外国法人でもEIN（米国雇用者識別番号）は申請できる？必要な条件や義務となる状況は？IRS公式文書に基づいて、非米国企業におけるEINの重要性と取得方法を詳しく解説。外国法人 EIN、海外会社 税番号、米国 税務番号 取得、EIN 必要条件、非居住会社 IRS、オフショア EIN
🌍 「米国外の会社」とは？
米国外の会社とは、アメリカ以外の国で法人登録された事業体のことです。たとえば：
- 香港の有限会社
- イギリスのLTD会社
- シンガポールのPte Ltd
- 中国本土の有限責任会社
- BVIやマーシャルなどのオフショア法人
- 日本の株式会社、韓国の株式会社など
これらの会社であっても、場合によっては**アメリカのEIN（雇用者識別番号）**が必要です。
🧾 EINとは？なぜ外国企業にも必要なのか？
EIN（Employer Identification Number）は、米国国税庁（IRS）が発行する法人向け納税者番号です。
外国企業であっても、アメリカに関係するビジネス活動がある場合、EINの取得が求められることがあります。
✅ 外国企業でもEINを合法的に取得できる？
はい、取得可能です。
IRSの「Publication 1635」や「Form SS-4 説明書」によると、以下のようなケースでは外国法人でもEINを取得でき、または取得が義務になります。
| ケース | EIN 必須？ | 理由 |
|---|---|---|
| 米国内に子会社や支店を設立している場合 | ✅ 必須 | 米国内での納税義務が発生 |
| 米国の銀行口座・証券口座を開設したい | ✅ 多くの場合必要 | 金融機関はEINの提示を要求 |
| 米国顧客と契約・支払を受け取る場合 | ✅ 推奨 | 税務フォームW-8BEN-EなどでEINが必要になる |
| 米国内で商品を販売（Amazon.comなど） | ✅ 推奨 | AmazonやStripe、PayPalで要求される |
| 米国の従業員または業務委託者を雇用 | ✅ 必須 | 給与や源泉徴収に関わる法的義務 |
| 米国の投資家や取引先に税務報告が必要 | ✅ 推奨 | 投資プロセスでEINが前提条件となることがある |
📊【図解】外国企業におけるEINの必要性チャート
| 法人形態 | 申請可能か？ | 申請推奨度 | 理由・補足 |
|---|---|---|---|
| 中国本土の有限会社 | ✅ 可 | ✅ 強く推奨 | 越境EC・仕入れ等で米国に関係ある場合が多い |
| 香港・シンガポール企業 | ✅ 可 | ✅ 強く推奨 | 高い成功率、米国との取引が頻繁 |
| イギリス/EUのLTD会社 | ✅ 可 | ⚠️ 状況依存 | 米国クライアントとの契約があるなら推奨 |
| BVI・オフショア法人 | ✅ 可 | ⚠️ 要注意 | 合法性や住所要件の確認が必要 |
⚠️ EINがないとどうなる？
| リスクの種類 | 想定される問題 |
|---|---|
| 税務処理の不備 | 支払い元が30%の源泉徴収を行う可能性 |
| アカウント開設拒否 | StripeやAmazonでビジネスアカウントが開設できない |
| 投資手続きの遅延 | 投資家が税務対応できず取引が停止 |
| IRSからの罰金 | 必要なフォーム（例：5472）未提出で最大$25,000の罰金 |
❌ オンラインでのEIN申請は外国企業に認められていません！
IRS公式サイトのEINオンライン申請は、米国登記法人かつSSN/ITIN保有者のみに限定されています。
✅ SpeedEINなら外国企業のEIN取得を完全サポート
| 比較項目 | 自力申請 | SpeedEIN サービス |
|---|---|---|
| オンライン申請の可否 | ❌ 不可 | ✅ 当社がFAXでIRSに提出 |
| SS-4フォーム記入の正確性 | ❌ 自己責任 | ✅ 専門チームが正確に記入・審査 |
| 申請書類の提供 | ❌ なし | ✅ SS-4のPDFコピー提供 |
| CP 575の受取サポート | ❌ なし | ✅ 合法な住所設定のアドバイスあり |
💬 よくある誤解
❌「アメリカで法人を持ってないからEINはいらない」
✅ 米国との支払取引・銀行口座開設・Amazon販売などを検討しているなら必要です。
❌「住所は適当に書いても大丈夫」
✅ CP 575というEIN通知書がその住所に郵送されるため、必ず受取可能な正確な米国住所が必要です。
📩 まとめ：EINは米国ビジネスの第一歩
- ✅ EINは非居住法人が米国と関わる際の「身分証」
- ✅ 外国法人でも合法的に取得可能
- ✅ SpeedEINが15言語対応で完全サポート