비거주자가 EIN을 획득하기 위한 포괄적이고 IRS 규준에 맞춘 가이드. IRS Publication 1635, 519, 583, 15, ISS4를 기반으로 SS-4 양식의 18개 섹션과 약 35개 필드에 대한 상세한 설명을 제공하며, 자가 신청이 고위험인 이유와 다른 서비스 제공자의 함정을 분석합니다. 또한 책임자 지정과 미국 내 우편 주소의 중요성에 대해 강조하며 정확성과 규정 준수를 위해 전문적인 EIN 서비스 선택을 권장합니다.
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미국에서 LLC 또는 Corp을 설립하려는 비거주자에게는 고용주 식별 번호(EIN)의 획득은 사업 시작, 은행 계좌 개설 및 세무 의무 이행의 첫 번째이자 가장 중요한 단계입니다. 그러나 많은 기업가는 미국 거주자처럼 온라인으로 EIN을 신청할 수 있다고 잘못 생각하고 SS-4 양식 제출 후 거절, 지연 또는 장기적인 규정 준수 위험에 직면하게 됩니다.
이 문서에서는 IRS의 5개 공식 출판물(Publication 1635, 519, 583, 15, ISS4)을 기반으로 비거주자가 EIN을 신청할 때의 프로세스를 체계적으로 분석합니다:
- Publication 1635: EIN 이해
- Publication 519: 미국의 외국인을 위한 세금 가이드
- Publication 583: 사업 설립 및 회계 기록 유지
- Publication 15: 고용주의 세금 가이드(Circular E)
- Issue Snapshot 4(ISS4): 국제 세무 문제
자가 신청이 왜 매우 위험한지, 다른 서비스 제공자의 일반적인 함정은 무엇인지 그리고 적절한 규정 준수를 위해 전문적인 SpeedEIN과 같은 서비스를 선택하는 것이 왜 중요한지를 자세히 설명합니다.
1. EIN이란? 비거주자가 이를 획득해야 하는 이유
IRS Publication 583 및 Publication 15에 따르면, EIN(또는 연방 세무 번호라고도 함)은 세무 목적으로 IRS가 발급하는 고유의 9자리 번호로 개인의 사회보장번호(SSN)와 유사한 역할을 합니다. 다음 사항을 위해 필요합니다:
- 소득세 신고서 제출
- 미국 내 사업 은행 계좌 개설
- 직원 채용 및 급여 보고
- 사업 라이선스 또는 허가증 신청
- 공급업체와의 신용 관계 확립
중요 포인트: 비거주자라도 미국에서 LLC 또는 Corp을 설립한 경우 EIN을 획득해야 합니다. 그렇지 않으면 합법적으로 사업을 운영할 수 없습니다.
2. 비거주자는 온라인으로 신청할 수 있나요? 진실
많은 비거주자들은 IRS의 ‘EIN 어시스턴트’ 온라인 신청 시스템을 사용하려고 하지만 “당신은 온라인으로 EIN을 신청할 자격이 없습니다”라는 메시지를 받게 됩니다.
이는 기술적 오류가 아닌 IRS의 정책 때문입니다.
IRS Publication 1635 및 Publication 519에 따르면:
“책임자가 사회보장번호(SSN) 또는 개별 납세자 번호(ITIN)를 가지고 있지 않은 경우 온라인으로 EIN을 신청할 수 없습니다.”
대부분의 비거주자가 SSN 또는 ITIN을 가지고 있지 않으므로, 그들은 자동으로 온라인 신청 시스템에서 제외됩니다. 신청하려면 다음과 같은 방법 중 하나를 사용해야 합니다:
- 우편 또는 팩스로 SS-4 양식을 제출(모든 신청자에게 이용 가능)
- IRS 국제 전화선에 전화(미국 외 지역의 신청자만 해당)
3. SS-4 양식: 18개 섹션, 35개 필드 – 한 가지 오류가 모든 것을 무너뜨릴 수 있습니다
SS-4 양식은 유일한 공식 EIN 신청 양식이며, IRS Publication 1635에 따르면 18개 주요 섹션과 약 35개의 중요한 필드가 포함되어 있습니다. 각 필드는 정확하게, 그리고 IRS의 규칙에 따라 작성되어야 합니다. 오류는 거절, 처리 지연 또는 향후 감사 위험으로 이어질 수 있습니다.
다음은 SS-4 양식의 주요 도전 과제와 비거주자가 저지르기 쉬운 비싼 실수에 대한 상세한 설명입니다.
1. 파트 1: 사업의 법적 이름
- 요구사항: 등록 문서에 기재된 정확한 이름을 입력하세요(예: “SpeedEIN LLC”).
- 위험: 줄임말이나 변형(예: “SpeedEIN” 대신 “SpeedEIN LLC”)을 사용하면 거절될 수 있습니다.
2. 파트 2: 사업 주소(우편 주소)
- 요구사항: 유효한 미국 내 우편 주소를 제공해야 합니다. IRS는 CP575 확인 통지서 및 향후 세무 통지서를 포함한 모든 통신을 이 주소로 보내게 됩니다.
- 중요 경고(IRSP1635에서):”IRS는 SS-4 양식에 기재된 주소를 사용하여 모든 통신을 진행합니다. CP575, Notice CP575-A 및 향후 세무 통지서를 보내드립니다. 주소가 정확하고 정기적으로 점검되도록 하세요.”많은 서비스 제공업체들이 고객에게 알려주지 않고 자신의 사무실 주소를 사용하는 것은:
- CP575를 받지 못해 은행 계좌 개설이 불가능해집니다.
- 세무 통지서가 차단되어 벌금이나 EIN 취소로 이어질 수 있습니다.
3. 파트 3: 책임자 정보
이 부분은 비거주자에게 가장 위험하고 잘 이해되지 않는 부분입니다.
IRS Publication 1635 및 ISS4에 따르면:
“책임자는 신청자의 관리, 지휘 또는 영향력 행사에 중요한 개인이어야 합니다. 이것은 자연인(개인)이어야 하며 회사, 대리인 또는 명의 대여는 불가능합니다.”
주요 규칙:
- 책임자는 실제 컨트롤러(예: 창업자, 다수 주주)여야 합니다.
- 전체 이름, 생년월일, 국적 및 여권 번호를 제공해야 합니다.
- 서비스 제공업체 또는 가짜 이름을 기재해서는 안 됩니다.
산업의 문제점: 많은 저비용 제공업체들이 절차를 간소화하기 위해 내부 직원 또는 회사명을 책임자로 기재합니다. 이러한 행위는:
- IRS 규정 위반입니다.
- 투명성 부족으로 IRS 감사를 유발할 수 있습니다.
- EIN 취소 및 세무 문제를 초래할 수 있습니다.
SpeedEIN의 약속: 책임자 정보를 조작하지 않습니다. 정확한 정보를 제공하고 올바른 형식으로 작성하도록 확인합니다.