描述： 非美国居民在美国注册LLC后，即使没有收入，也依然需要向IRS报税，否则可能面临巨额罚款。本文基于IRS官方文件（Pub 1635、583、ISS4），全面解析Form 5472、Form 1120等报税义务，详细说明零收入情况下的责任和合规要求。⚠️ SpeedEIN不提供美国地址，客户需自备地址；也不转发IRS邮寄的CP575表格。
✅ 一、LLC拿到EIN后，就必须报税
很多人误以为 LLC 没有收入，就可以不用报税。这是极其危险的误区。
📌 来自 IRS《Publication 583》的官方说明：
“即便企业没有开展经营活动，一旦分配了EIN，就必须每年向IRS报税。”
也就是说，只要你完成了EIN申请，即使公司没有运营、没有收入、不开银行账户，也仍然必须提交申报表单，否则会面临罚款甚至公司注销。
📋 二、非美国人持有的 LLC 报税表格大全（即使零收入）
| 表格编号 | 表格名称 | 适用情形 | 截止时间 | 是否必须提交 |
|---|---|---|---|---|
| Form 5472 | 境外人持有的单人LLC信息表 | 外国人100%控股的LLC必须提交，即使无交易 | 每年4月15日 | ✅ 必须 |
| Form 1120 | 公司所得税申报表（用于附带5472） | 与5472一起提交，即使公司零收入 | 每年4月15日 | ✅ 必须 |
| Form 1065 | 合伙企业所得申报表（多成员LLC用） | LLC为多人持股（非单人） | 每年3月15日 | ✅ 必须 |
| Form 1040-NR | 非居民个人所得税表 | 如果有美国来源收入才需要 | 每年4月15日 | ⚠️ 视情况而定 |
🚨 三、不报税的后果非常严重
来自 IRS《ISS4》第32页规定：
| 情况 | 后果说明 |
|---|---|
| 未按时报Form 5472 | 每年罚款25,000美元 |
| EIN激活但未申报任何表格 | IRS可能注销你的EIN |
| 多年未报税 | 被列入IRS黑名单，未来无法开公司或账户 |
| 补报成本高 + 专业机构收费昂贵 | 通常补报费用是申请服务费用的5~10倍 |
📌 四、EIN激活 ≠ 万事大吉，税务义务才刚开始！
很多服务商（尤其是一些平台卖家中介）只帮助申请 EIN，不提醒后续税务责任。这是极不负责任的行为。
🔍 SpeedEIN 强烈提醒：
- 注册LLC只是第一步
- 获取EIN会被IRS视为“开始运营”
- 没有收入也要报税
- 税务责任若忽视，后果比你想象严重
💡 五、SpeedEIN如何帮助你避免风险？
| 常见问题 | SpeedEIN服务解决方案 |
|---|---|
| 不懂5472和1120怎么报？ | 我们提供一站式零收入申报代办服务 |
| 担心填写错误被罚？ | 所有资料都由专业团队对照IRS法规处理 |
| 担心未来被追责？ | 我们所有方案都基于IRS原始法规文件 |
| 不知道什么时候报税？ | 系统自动提醒，不漏报、不晚报 |
❗六、注意：我们不提供这些内容
为了保证合法合规，我们不会提供以下服务：
- ❌ 美国地址：客户需要自行提供真实可接收信件的地址
- ❌ 转发或扫描CP 575表格：IRS只会邮寄原件，我们不保留或转发任何政府信件
- ❌ 规避申报的方法：我们不会提供任何可能违反IRS规定的建议
✅ 七、结语：如果你忽略这些报税责任，可能会付出惨痛代价
你可能只花了几百美元申请LLC，却因为没有按时报税，被IRS罚2万美元以上。这样的事情每天都在发生，尤其是在不懂英文、不懂美国税法的外国申请人中。
SpeedEIN 专注帮助非美国居民安全申请EIN、理解税务责任、合法合规运营美国公司。我们愿意做你长期合规顾问，而不仅仅是一个申请表格的中介。