pro forma 1120封面需要哪些身份和状态信息
· 阅读约 5 分钟
先看结论
特别申报资料包中的封面表，看起来可能远长于该程序实际要求的信息范围。准备时应区分规定的身份和状态项目与普通公司税表部分，不为消除空白就自行填写不熟悉的收入或计算栏位。外国持有美国DE的proforma1120专门说明仅要求填写实体姓名和地址，以及第一页B、E项；不能自动扩展为普通Ccorp完整报税填写。[1, p.2] [2, p.1]
适用范围与要核对的记录
以下内容以所列主体、表单和交易条件为范围。同一个词在不同文件中可能承担不同用途；核对时应始终保留申请主体、相关期间及表单版本。列出的条件和例外属于规则本身，不能只复制金额、期限或一个选项，而把适用范围一并省略。
官方来源核对日期：2026-11-09。年度税表的税年与持续使用表单的修订日期分开识别；引用中的物理页码用于定位具体依据。
把关键要求放在一张表里
| 项目或问题 | 官方规则或填写要求 | 适用条件与限制 | 出处 |
|---|---|---|---|
| 规则核对：外国持有美国DE的proforma1120专门说明仅要求填写实体姓名和地址，以及第一页B、E项 | 外国持有美国DE的proforma1120专门说明仅要求填写实体姓名和地址，以及第一页B、E项；不能自动扩展为普通Ccorp完整报税填写。 | 限于本文说明的主体、表单和期间；同时阅读所引段落的上下文。 | [1, p.2] |
| 规则核对：在proforma1120顶部写Foreign-ownedU.S.DE，按5472说明识别专门申报包 | 在proforma1120顶部写Foreign-ownedU.S.DE，按5472说明识别专门申报包。 | 限于本文说明的主体、表单和期间；同时阅读所引段落的上下文。 | [1, p.2] |
| 规则核对：适用5472的外国持有美国DE将5472附在proforma1120后，在该1120到期日（含有效延期）前提交 | 适用5472的外国持有美国DE将5472附在proforma1120后，在该1120到期日（含有效延期）前提交。 | 限于本文说明的主体、表单和期间；同时阅读所引段落的上下文。 | [1, p.2] |
| 字段／区域 Name: Name | 填外国持有美国DE名称。 | 限于本文说明的主体、表单和期间；同时阅读所引段落的上下文。 | [2, p.1] [1, p.2] |
| 字段／区域 B: Employer identification number | 填该DE的EIN。 | 限于本文说明的主体、表单和期间；同时阅读所引段落的上下文。 | [2, p.1] [1, p.2] |
| 规则核对：IRS 的普通公司申报处理手册把外国持有美国 DE 的 pro forma 1120 与普通 1120 税务数据处理区分：该 DE 按要求附交 5472，手册注明不将其作为普通 1120 处理 | IRS 的普通公司申报处理手册把外国持有美国 DE 的 pro forma 1120 与普通 1120 税务数据处理区分：该 DE 按要求附交 5472，手册注明不将其作为普通 1120 处理。 | 这是 IRS 内部处理指示，不是取消 pro forma 1120/5472 递交义务，也不是明确免签规定。 仅引用 IRM 3.11.16.11(2) 2026-01-01 段；页面其他标为 2027 的段不据此提前生效。 | [3] |
逐项理解规则，而不只照抄字段
规则核对：外国持有美国DE的proforma1120专门说明仅要求填写实体姓名和地址，以及第一页B、E项
外国持有美国DE的proforma1120专门说明仅要求填写实体姓名和地址，以及第一页B、E项；不能自动扩展为普通Ccorp完整报税填写。[1, p.2]
规则核对：在proforma1120顶部写Foreign-ownedU.S.DE，按5472说明识别专门申报包
在proforma1120顶部写Foreign-ownedU.S.DE，按5472说明识别专门申报包。[1, p.2]
规则核对：适用5472的外国持有美国DE将5472附在proforma1120后，在该1120到期日（含有效延期）前提交
适用5472的外国持有美国DE将5472附在proforma1120后，在该1120到期日（含有效延期）前提交。[1, p.2]
字段／区域 Name: Name
字段／区域 B: Employer identification number
规则核对：IRS 的普通公司申报处理手册把外国持有美国 DE 的 pro forma 1120 与普通 1120 税务数据处理区分：该 DE 按要求附交 5472，手册注明不将其作为普通 1120 处理
IRS 的普通公司申报处理手册把外国持有美国 DE 的 pro forma 1120 与普通 1120 税务数据处理区分：该 DE 按要求附交 5472，手册注明不将其作为普通 1120 处理。[3]
适用前提：这是 IRS 内部处理指示，不是取消 pro forma 1120/5472 递交义务，也不是明确免签规定。 仅引用 IRM 3.11.16.11(2) 2026-01-01 段；页面其他标为 2027 的段不据此提前生效。
字段／区域 Top annotation: Foreign-owned U.S. DE
在proforma1120顶部标明Foreign-owned U.S.DE，以识别特别申报用途。[1, p.2]
字段／区域 E(4): Address change
地址变化时识别适用E项；不替代需另办的地址变更手续。[2, p.1] [1, p.2]
字段／区域 Attachment: Form 5472 attached
把每个应报告关联方的5472及其适用附表随proforma1120一起，按DE专门路线递交。[1, p.2]
放进一个具体的准备场景
以下是假设性的资料准备场景：准备人员打开完整1120后，开始索取所有页面项目。核对外国持有DE资料时，先依特别说明识别名称、地址、EIN和适用状态信息，再明确哪些普通表格内容并非当前核对范围，不对单独的签字问题作无依据结论。核对重点是：特别说明要求哪些字段？身份与状态项目是否有依据？是否混淆普通公司税表与pro forma资料包？先把已确认事实与未解决问题分开记录，再根据适用的官方说明决定填写或递交步骤；示例不预设机构处理结果。[1, p.2] [2, p.1]
这是用于说明核对方法的假设场景，不代表某份申报已经获受理，也不认定某个主体符合特定税务结果。应根据上面的官方要求，识别哪些信息已经有文件支持，哪些前提仍需查明，再决定如何准备表单。
提交准备前的复核顺序
- 特别说明要求哪些字段？
- 身份与状态项目是否有依据？
- 是否混淆普通公司税表与pro forma资料包？
复核时把答案与支持它的记录放在一起，而不是看到字段已经有字就认为问题已解决。两份记录不一致时，先区分差异属于主体、个人、申报期间还是变更类型，再回到对应说明核对。这样得到的是一个可以查证的具体问题，而不是用猜测把整份表单填满。
服务收集材料的范围与政府规则需要分别理解。服务申请中的问题可以帮助整理信息，但它本身不会产生豁免、延长期限，也不会决定某笔交易是否须报告。判断这些问题时，仍应依据本文所引的官方材料及其适用条件。
继续办理前值得问清的几个问题
核对“适用5472的外国持有美国DE将5472附在proforma1120后，在该1120到期日（含有效延期）前提交”时，先看什么？
适用5472的外国持有美国DE将5472附在proforma1120后，在该1120到期日（含有效延期）前提交。 [1, p.2]
核对“字段／区域 Name: Name”时，先看什么？
填外国持有美国DE名称。 [2, p.1] [1, p.2]
核对“字段／区域 B: Employer identification number”时，先看什么？
核对“IRS 的普通公司申报处理手册把外国持有美国 DE 的 pro forma 1120 与普通 1120 税务数据处理区分：该 DE 按要求附交 5472，手册注明不将其作为普通 1120 处理”时，先看什么？
IRS 的普通公司申报处理手册把外国持有美国 DE 的 pro forma 1120 与普通 1120 税务数据处理区分：该 DE 按要求附交 5472，手册注明不将其作为普通 1120 处理。 这是 IRS 内部处理指示，不是取消 pro forma 1120/5472 递交义务，也不是明确免签规定。 仅引用 IRM 3.11.16.11(2) 2026-01-01 段；页面其他标为 2027 的段不据此提前生效。[3]
官方出处与版本
- Instructions for Form 5472 (Rev. December 2024) — Rev. December 2024
- 2025 Form 1120
- Part 3. Submission Processing
需要协助时，查看 SpeedEIN 的对应服务
SpeedEIN 为服务页面列明的适用情形提供准备与办理协助。如果希望由我们帮助整理相关材料，请先核对对应服务的主体范围、所需信息及当前开放情况。服务不会代替政府作出决定，也不会免除适用规则规定的义务。